VIRKSOMHEDSREGNSKAB 2001
![[Kolofon]](http://www.au.dk/uploads/www.au.dk/da/virk2001.jpg)
ØKONOMI
| 2000 | 2001 | 2001 | 2001 | 2002 | ||
| Regnskab | Regnskab (R) | Budget | (B+TB)-(R) | Budget | ||
| (B+TB) | ||||||
| 1.00 | Indtægter | 1.559,616 | 2.097,690 | 1.976,100 | -121,590 | 1.955,800 |
| 1.10 | Nettoudgiftsbevilling | 679,500 | 892,000 | 892,000 | 0,000 | 650,100 |
| 1.20 | Driftsindtægter | 880,116 | 1.205,690 | 1.084,100 | -121,590 | 1.305,700 |
| 2.00 | Udgifter | 1.716,063 | 2.025,634 | 1.976,100 | -49,534 | 1.955,800 |
| 2.10 | Lønudgifter | 1.036,458 | 1.164,874 | |||
| 2.20 | Øvrige driftsudgifter | 679,605 | 860,760 | |||
| 3.00 | Overskud som bortfalder | |||||
| 4.00 | Årets overskud | 156,447 | -72,056 | 0,000 | 72,056 | 0,000 |
Tabel 18. Driftsregnskab 2001, mio. kr., årets priser
I tabel 18 ses det samlede driftsregnskab 2001 for Aarhus Universitet sammenstillet med regnskabet for 2000 og med angivelse af budget for 2002. Der er tale om en nettoudgiftsopgørelse for henholdsvis regnskabskolonnen og budgetkolonnen.
Indtægterne er steget væsentligt fra 2000 til 2001, hvilket skyldes indførelsen af SEA-huslejeordningen, flerårsaftalen og overgangen til ny regnskabspraksis omkring indtægtsføringen for eksterne projekter i 2000, svarende til en teknisk nedsættelse af indtægterne i 2000 med 159,1 mio. kr. Der er en stigning i udgifterne på ca. 18 pct., hvoraf de ca. 12 pct. skyldes indførelsen af SEA-huslejeordningen i år 2001.
Indtægterne i regnskabskolonnen for 2001 er større end udgifterne, svarende til en negativ nettoudgift, hvilket betyder, at regnskabskolonnen angiver et overskud.
Driftsregnskabet viser således, at årets overskud for 2001 har været på 72,1 mio. kr. for Aarhus Universitets samlede aktiviteter.
Bevillingsafregningen i i tabel 19 viser forholdet mellem den samlede bevilling (B + TB) og regnskabet. Bevillingsafregningen omfatter alle underkonti, idet afregningen foretages på universitetets hovedkontoniveau. I bevillingsafregningen vises årets overskud opgjort som forskellen mellem nettoudgiftsbevilling og de regnskabsmæssige nettoudgifter og det akkumulerede overskud til videreførsel 2002 og følgende år.
| Resultatopgørelse | Nettoudgift | |
| 1.00 | Bevilling (B+TB) | 892,0 |
| 2.00 | Regnskab | 819,9 |
| 3.00 | Bevillingsafvigelse | 72,1 |
| 6.00 | Årets overskud før dispositioner | 72,1 |
| Akkumuleret overskud | ||
| 11.00 | Akkumuleret overskud ultimo forrige år | 45,6 |
| 13.00 | Akkumuleret overskud primo indeværende år | 45,6 |
| 14.00 | Årets overskud (jf. resultatopgørelsen pkt. 6.00) | 72,1 |
| 15.00 | Akkumuleret overskud ultimo indeværende år | 117,7 |
| 18.00 | Overskud som bortfalder | 0,0 |
| 19.00 | Akkumuleret overskud til videreførelse ultimo indeværende år | 117,7 |
Tabel 19. Bevillingsafregning for driftsbevilling 2001, mio. kr.
Af tabel 19 fremgår det, at årets overskud i 2001 på 72,1 mio. kr. betyder, at Aarhus Universitets akkumulerede overskud til videreførsel til 2002 og følgende år er på 117,7 mio. kr.
| 1998 | 1999 | 2000 | 2001 | |
| Taxameterindtægter uddannelse | 512,9 | 529,3 | 534,8 | 538,2 |
| Forskningsindtægter | 953,1 | 962,4 | 923,2 | 968,5 |
| Overførselsindtægter til kapitalformål | 31,0 | 38,2 | 42,7 | 267,6 |
| Overførselsindtægt øvrige formål | 100,2 | 97,3 | 88,4 | 90,7 |
| Driftsindtægter i alt | 52,4 | 66,9 | 68,3 | 84,0 |
| Stipendierater og løn i alt | 43,1 | 44,6 | 46,5 | 46,1 |
| Øvrige tilskud i alt | 44,5 | 22,7 | 29,6 | 48,6 |
| Institutionsintern statslig overførselsindtægt | 57,8 | 62,0 | 41,9 | 53,9 |
| Indtægter i alt | 1.792,8 | 1.823,4 | 1.775,5 | 2.097,5 |
| Afrundingsdifference | 0,1 | |||
| Teknisk ændring - periodisering af gamle saldi | 0,0 | 0,0 | -164,4 | |
| Indtægter i alt | 1.792,8 | 1.823,4 | 1.611,2 | 2.097,6 |
Tabel 20. Indtægter fordelt på hovedformål, mio. kr., 2001-niveau
| 1998 | 1999 | 2000 | 2001 | |
| Uddannelse | 526,2 | 543,5 | 531,9 | 534,3 |
| Basisforskning** | 415,6 | 410,2 | 477,1 | 455,3 |
| Tilskudsfinansieret forskning** | 351,4 | 328,4 | 345,7 | 353,8 |
| Kontraktforskning | 0,8 | 0,9 | 1,2 | 3,2 |
| Forskeruddannelse** | 172,3 | 165,4 | 64,8 | 72,4 |
| Andre faglige formål | 45,0 | 52,9 | 51,1 | 54,1 |
| Bygningsdrift* | 113,2 | 91,4 | 96,3 | 116,7 |
| Generel ledelse og generel administration | 55,0 | 55,9 | 56,9 | 60,4 |
| Øvrige fælles formål | 13,8 | 13,9 | 16,7 | 24,5 |
| Kapitalformål*** | 47,6 | 98,1 | 99,2 | 300,8 |
| Interne overførelser | 56,7 | 55,9 | 31,9 | 50,1 |
| Aarhus Universitet i alt | 1.797,6 | 1.816,5 | 1.772,7 | 2.025,6 |
Tabel 21. Udgifter fordelt på hovedformål, mio. kr., 2001-niveau. * Ejendomsskatter er fra 1999 flyttet fra Bygningsdrift til Kapitalformål. ** Stipendier til forskerstuderende er fra og med VR2000 flyttet fra formålet forskeruddannelser til hhv. basisforskning og tilskudsfinansieret forskning - alt efter det enkelte stipendiums finansieringskilde. Derfor kan de forskellige forskningsformål ikke umiddelbart sammenlignes over tid. *** Fra 2001 indgår SEA-husleje under Kapitalformål (udgift på 196,7 mio. kr.)
Af tabel 20 fremgår den samlede indtægtsramme bestående af bevillinger og indtægter for Aarhus Universitets samlede aktiviteter i 2001. Endvidere er udviklingen i de samlede indtægter belyst i perioden 1998 til 2001.
Fra 2000 til 2001 er de samlede indtægter i 2001-niveau steget fra 1.775,5 mio. kr. til 2.097,6 mio. kr. svarende til en stigning på ca. 18 pct.. Den væsentligste del af stigningen, svarende til ca. 12 pct., kan henregnes til indførelsen af SEA-huslejeordningen, mens den resterende del af stigningen primært skyldes flere basisforskningsmidler som følge af Flerårsaftalen og stigende indtægter til tilskudsfinansieret forskningsvirksomhed. Udviklingen i indtægterne til tilskudsfinansieret forskningsvirksomhed fremgår af tabel 15.
| HUM | SUN | SAM | TEO | NAT | ØVR. | AU i alt | |
| UK10 - ordinær virksomhed | |||||||
| Indtægter | 208,8 | 366,2 | 161,8 | 33,8 | 302,6 | 549,0 | 1.622,1 |
| Udgifter | 203,4 | 351,4 | 151,1 | 33,4 | 301,1 | 513,9 | 1.554,3 |
| Årets resultat | 5,4 | 14,7 | 10,6 | 0,4 | 1,5 | 35,1 | 67,7 |
| Videreført fra tidligere år | 12,7 | ||||||
| Akkumuleret resultat til videreførelse | 80,4 | ||||||
| HUM | SUN | SAM | TEO | NAT | ØVR. | AU i alt | |
| UK90 - indtægtsdækket virksomhed | |||||||
| Indtægter | 0,0 | 14,9 | 1,4 | 0,0 | 7,5 | 0,6 | 24,4 |
| Udgifter | 0,0 | 13,4 | 0,9 | 0,0 | 6,9 | -2,2 | 19,0 |
| Årets resultat | 0,0 | 1,4 | 0,4 | 0,0 | 0,7 | 2,9 | 5,4 |
| Videreført fra tidligere år | 29,9 | ||||||
| Akkumuleret resultat til videreførelse | 35,3 | ||||||
| HUM | SUN | SAM | TEO | NAT | ØVR. | AU i alt | |
| UK91 - retsmedicin | |||||||
| Indtægter | 0,0 | 18,8 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 18,8 |
| Udgifter | 0,0 | 19,1 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,8 | 19,9 |
| Årets resultat | 0,0 | -0,2 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | -0,8 | -1,1 |
| Videreført fra tidligere år | 3,0 | ||||||
| Akkumuleret resultat til videreførelse | 2,0 | ||||||
| HUM | SUN | SAM | TEO | NAT | ØVR. | AU i alt | |
| UK95 - tilskudsfinansieret forskningsvirksomhed | |||||||
| Indtægter | 28,6 | 142,8 | 36,6 | 4,9 | 200,2 | 5,1 | 418,1 |
| Udgifter | 28,3 | 142,6 | 36,3 | 4,9 | 200,2 | 5,8 | 418,1 |
| Årets resultat | 0,3 | 0,2 | 0,3 | 0,0 | 0,0 | 0,1 | 0,0 |
| Ultimosaldo uforbrugte midler, beholdningskonti | 144,3 | ||||||
| HUM | SUN | SAM | TEO | NAT | ØVR. | AU i alt | |
| UK97 - andre tilskudsfinansierede aktiviteter | |||||||
| Indtægter | 1,7 | 1,0 | 0,7 | 0,5 | 2,4 | 8,0 | 14,3 |
| Udgifter | 1,7 | 1,0 | 0,7 | 0,5 | 2,4 | 8,0 | 14,3 |
| Årets resultat | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Ultimosaldo uforbrugte midler, beholdningskonti | 13,0 | ||||||
| Akkumuleret resultat til videreførelse | 117,7 | ||||||
| Ultimosaldo uforbrugte midler, beholdningskonti | 157,3 | ||||||
Tabel 22. Resultatopgørelse og akkumuleret videreførelse fordelt på underkonti, mio. kr.
| 1998 | 1999 | 2000 | 2001 | ||
| 1.10 | Primosaldo | 188,6 | 192,2 | 202,1 | 45,6 |
| 1.20 | Årets resultat til videreførelse | 3,6 | 9,8 | -156,4 | 72,1 |
| 2.00 | Ultimosaldo | 192,2 | 202,1 | 45,6 | 117,7 |
Tabel 23. Akkumuleret resultat til videreførelse, 1998-2001 i mio. kr., årets priser
Videreførelsesbeløbet består af et akkumuleret resultat på den ordinære virksomhed på ca. 80,4 mio. kr. og et akkumuleret resultat på den indtægtsdækkede virksomhed på 37,3 mio. kr. De uforbrugte midler på underkonto 95 og 97 indgår ikke i videreførelsesbeløbet, men henstår på beholdningskonti, svarende til det ændrede regnskabsprincip, som er gældende fra 2000, omkring indtægtsføringen for eksternt finansierede projekter. Der henvises til tabel 24.
Tabel 24. Uforbrugte midler på underkonti 95 og 97 mio. kr., årets priser
Fra og med finansåret 2000 er indtægtsføringen i regnskabet for eksternt finansierede projekter på underkonto 95 og 97 sket i takt med udgiftsafholdelsen.
Af tabel 24 fremgår udviklingen i ultimosaldoen fra 2000 til 2001 i de forudbetalte ikke-forbrugte midler, som henstår på beholdningskonti på underkonto 95 og 97 fordelt på statslige fonds- og programmidler, EU og andre internationale tilskudsgivere samt øvrige tilskudsgivere.
I tabel 25 bemærkes, at der ikke har været overført beløb svarende til indirekte omkostninger fra UK90 til UK10. I 2001 er der for den indtægtsdækkede virksomhed på UK90 afløftet overhead på 25% af indtægterne.
| UK91 | UK90 | Forskning | Uddannelse | Andre faglige | ||
| formål | ||||||
| 1.00 | Indtægter | 18,8 | 24,4 | 4,7 | 11,1 | 8,6 |
| 2.00 | Direkte omkostninger | 19,1 | 19,0 | 4,3 | 10,4 | 4,3 |
| 3.00 | Driftsoverskud før ind. omk. | -0,3 | 5,4 | |||
| 4.00 | Indirekte omkostninger | 0,8 | 0,0 | |||
| 5.00 | Driftsoverskud før afskr. og forr. | -1,1 | 5,4 | |||
| 7.00 | Årets omk.baserede overskud | -1,1 | 5,4 | |||
| 8.00 | Dækningsbidrag i % af indtægter | -1,6% | 22,1% | |||
Tabel 25. Indtægtsdækket virksomhed UK 90 og 91, omkostningsbaseret regnskab 2001, mio. kr.
| UK90 | UK91 | ||
| 1.10 | Driftsoverskud 1998 | 5,2 | -0,4 |
| 1.20 | Driftsoverskud 1999 | 4,5 | 0,3 |
| 1.30 | Driftsoverskud 2000 | 2,6 | -0,4 |
| 1.40 | Driftsoverskud 2001 | 5,4 | -1,1 |
| 1.00 | Driftssituation, akkumuleret driftsoverskud | 17,7 | -1,6 |
Tabel 26. Institutionens driftssituation for indtægtsdækket virksomhed, UK 90 og 91, mio. kr.
| UK90 | UK91 | ||
| 1.10 | Årets akk. overskud før forrentning 1999 | 27,3 | 3,5 |
| 1.20 | Årets overskud før forrentning 2000 | 2,6 | -0,4 |
| 1.30 | Årets overskud før forrentning 2001 | 5,4 | -1,1 |
| 1.00 | Driftssituation, akkumuleret overskud | 35,3 | 2,0 |
Tabel 27. Akkumuleret resultatopgørelse for indtægtsdækket virksomhed, UK 90 og 91, mio. kr.